Die gesetzliche Rente allein reicht für viele Menschen im Ruhestand nicht mehr aus – insbesondere nicht für Selbstständige, Freiberufler und Besserverdienende, die keinen Zugang zur Riester-Förderung haben. Genau für diese Zielgruppe wurde die Rürup-Rente eingeführt. Sie ist auch als Basisrente bekannt und überzeugt durch hohe steuerliche Vorteile während der Ansparphase. Doch wie funktioniert die Rürup-Rente genau? Was sind ihre Vor- und Nachteile? Und für wen lohnt sich der Abschluss wirklich? In diesem Beitrag erhältst du einen umfassenden Überblick – einfach erklärt und steuerlich fundiert.
Was ist die Rürup-Rente? – Definition
Die Rürup-Rente (offiziell: Basisrente) ist eine private, staatlich geförderte Altersvorsorge, die besonders für Personengruppen ohne gesetzliche Rentenversicherungspflicht gedacht ist.
Sie wurde 2005 im Zuge des Alterseinkünftegesetzes eingeführt und nach ihrem Initiator, dem Ökonomen Bert Rürup, benannt.
Charakteristisch ist die steuerliche Abzugsfähigkeit der Beiträge sowie die lebenslange Rentenzahlung im Alter.
Für wen ist die Rürup-Rente geeignet?
✅ Selbstständige und Freiberufler (z. B. Ärzte, Architekten, Anwälte)
✅ Gutverdienende Angestellte mit hoher Steuerlast
✅ Personen, die nicht riesterberechtigt sind
✅ Steueroptimierer mit Interesse an lebenslanger Rente
💡 Wer hohe Beiträge einzahlt, kann Steuern sparen und gleichzeitig eine Versorgungslücke im Alter schließen.
Funktionsweise der Rürup-Rente
Die Rürup-Rente funktioniert ähnlich wie eine klassische Rentenversicherung:
- Einzahlungen erfolgen als monatliche Beiträge oder Einmalzahlung
- Das Kapital wird angespart und verzinst
- Im Ruhestand wird eine lebenslange monatliche Rente gezahlt
Wichtig: Keine Kapitalauszahlung möglich! (anders als bei Riester oder privater Rentenversicherung)
Steuerliche Vorteile der Rürup-Rente
Beitragsphase (Ansparung):
- Beiträge sind als Sonderausgaben absetzbar (§ 10 Abs. 1 Nr. 2 EStG)
- 2024 abzugsfähig: 100 % der Beiträge, max.:
- 27.566 € für Ledige
- 55.132 € für Verheiratete (gemeinsame Veranlagung)
💡 Durch hohe Einzahlungen können Steuern im Jahr der Einzahlung spürbar gesenkt werden.
Rentenphase:
- Die Rentenleistungen sind nachgelagert zu versteuern
- Besteuerungsanteil 2024: 84 %
- Bis 2040 steigt der Anteil auf 100 %
Formen der Rürup-Rente
| Variante | Eigenschaften |
|---|---|
| Klassische Rürup-Rente | Garantierte Rente mit Überschussbeteiligung |
| Fondsgebundene Rürup | Höhere Renditechancen, aber schwankend |
| Indexgebundene Rürup | Rendite orientiert sich an Aktienindizes |
➡️ Auswahl je nach Risikobereitschaft und Anlagehorizont
Vertragsgestaltung und Bedingungen
- Lebenslange Rentenzahlung garantiert
- Kein Kapitalwahlrecht
- Kein Zugriff vor Rentenbeginn möglich
- Nicht vererbbar (außer durch Zusatzbausteine)
- Keine Hartz-IV-Anrechnung (geschütztes Altersvorsorgevermögen)
Optional:
- Hinterbliebenenabsicherung (z. B. für Ehepartner)
- Berufsunfähigkeitszusatzversicherung integrierbar
Unterschiede zur Riester-Rente
| Merkmal | Rürup-Rente | Riester-Rente |
|---|---|---|
| Zielgruppe | Selbstständige, Gutverdiener | Arbeitnehmer, Beamte |
| Förderung | Steuerlich | Zulagen + Steuer |
| Kapitalauszahlung | Nicht möglich | Teilweise möglich |
| Vererbbarkeit | Nur mit Zusatzoption | Eingeschränkt |
| Flexibilität | Gering | Höher |
| Besteuerung der Rente | Nachgelagert | Ebenfalls nachgelagert |
Vor- und Nachteile der Rürup-Rente
Vorteile:
✅ Hohe steuerliche Entlastung in der Einzahlungsphase
✅ Lebenslange Rente mit Insolvenzschutz
✅ Ideal für Selbstständige ohne gesetzliche Rente
✅ Flexibel in der Beitragshöhe (monatlich oder Einmalzahlung)
Nachteile:
❌ Kein Kapitalzugriff vor Rentenbeginn
❌ Renten sind voll steuerpflichtig (zukünftig)
❌ Eingeschränkte Vererbbarkeit
❌ Kaum flexibel bei Vertragsänderungen
Beispielrechnung: Steuervorteil durch Rürup-Rente
- Ein lediger Selbstständiger zahlt 20.000 € im Jahr ein
- Grenzsteuersatz: 42 %
→ Steuerersparnis: 20.000 € × 42 % = 8.400 €
💡 Effektiv kostet die Einzahlung also nur 11.600 €
Häufige Fragen (FAQs)
Was ist der Unterschied zwischen Rürup- und Riester-Rente?
Rürup richtet sich an Selbstständige und Gutverdiener, Riester an Angestellte mit Zulagenanspruch. Die Förderung unterscheidet sich (Steuer vs. Zulagen).
Kann ich die Rürup-Rente kündigen oder auszahlen lassen?
Nein – es gibt kein Kündigungs- oder Auszahlungsrecht. Das Kapital bleibt bis zur Verrentung gebunden.
Ab wann lohnt sich die Rürup-Rente?
Vor allem bei hohem Einkommen und hoher Steuerlast, wenn man langfristig sparen und Steuern optimieren will.
Ist die Rürup-Rente pfändungssicher?
Ja – sie zählt zum geschützten Altersvorsorgevermögen und ist nicht pfändbar.
Wie hoch ist die steuerliche Förderung?
2024: Bis zu 27.566 € (Ledige) bzw. 55.132 € (Verheiratete) absetzbar – zu 100 %.
Fazit: Die Rürup-Rente – steuerlich attraktiv für langfristige Altersvorsorge
Die Rürup-Rente ist ein effektives Instrument zur steuerlich geförderten Altersvorsorge – besonders für Selbstständige, Freiberufler und Personen mit hohem Einkommen. Sie überzeugt durch ihre steuerlichen Vorteile, lebenslange Rentenzahlung und insolvenzsichere Struktur. Wer langfristig denkt und keine Kapitalentnahme vor Rentenbeginn benötigt, kann mit der Rürup-Rente eine sinnvolle Ergänzung zur Altersvorsorge aufbauen – insbesondere im Hinblick auf Versorgungslücken und Steueroptimierung.