Viele Steuerzahler lassen jedes Jahr bares Geld liegen, weil sie nicht wissen, was sie alles steuerlich absetzen können. Die steuerliche Absetzbarkeit beschreibt die Möglichkeit, bestimmte Ausgaben in der Steuererklärung geltend zu machen – um damit die eigene Steuerlast zu senken. Ob Werbungskosten, Sonderausgaben oder außergewöhnliche Belastungen: Wer weiß, welche Ausgaben das Finanzamt anerkennt, kann jährlich Hunderte bis Tausende Euro sparen. In diesem Beitrag erfährst du, was steuerliche Absetzbarkeit genau bedeutet, welche Posten abzugsfähig sind und wie du dein Optimierungspotenzial voll ausschöpfst.
Was bedeutet steuerliche Absetzbarkeit? – Definition
Steuerliche Absetzbarkeit bezeichnet die Möglichkeit, bestimmte private oder berufliche Ausgaben in der Steuererklärung so anzugeben, dass sie das zu versteuernde Einkommen mindern.
Je niedriger dein zu versteuerndes Einkommen, desto weniger Einkommensteuer musst du zahlen.
Die steuerliche Absetzbarkeit erfolgt in Form von:
- Abzugsbeträgen (z. B. Werbungskosten)
- Steuergutschriften (z. B. Steuerermäßigung bei Handwerkerleistungen)
- Freibeträgen (z. B. Sparerpauschbetrag)
Arten von steuerlich absetzbaren Ausgaben
Die Einkommensteuererklärung unterscheidet verschiedene Abzugsarten, je nach Art und Zweck der Ausgabe:
1. Werbungskosten
Kosten, die im Zusammenhang mit deinem Arbeitsverhältnis stehen. Dazu zählen u. a.:
- Fahrtkosten (z. B. Pendlerpauschale)
- Arbeitsmittel (z. B. Laptop, Schreibtisch)
- Fortbildungskosten
- Bewerbungskosten
- doppelte Haushaltsführung
💡 Pauschale: 1.230 € (Stand 2024) – höhere Ausgaben können einzeln angesetzt werden.
2. Sonderausgaben
Private Aufwendungen mit gesellschaftlicher oder staatlich gewünschter Wirkung:
- Altersvorsorgebeiträge (z. B. Rürup-Rente, gesetzliche Rente)
- Kirchensteuer
- Spenden
- Ausbildungskosten (Erstausbildung)
- Kinderbetreuungskosten (z. B. Kita, Tagesmutter)
- Berufsausbildungskosten bis 6.000 € (als Sonderausgabe)
➡️ Diese mindern direkt das zu versteuernde Einkommen.
3. Außergewöhnliche Belastungen
Unvermeidbare Ausgaben, die zwangsweise anfallen und die Leistungsfähigkeit mindern:
- Krankheitskosten (z. B. Zahnersatz, Brille, Arzneimittel)
- Pflegekosten
- Unterhaltszahlungen an bedürftige Angehörige
- Bestattungskosten
⚠️ Abzug erst ab Überschreiten der zumutbaren Eigenbelastung möglich (abhängig von Einkommen, Familienstand, Kinderzahl)
4. Haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerkosten
Privatpersonen können bestimmte Dienstleistungen im Haushalt direkt von der Steuer abziehen:
- Reinigung, Gartenpflege, Kinderbetreuung
- Handwerkerleistungen (z. B. Renovierung, Reparaturen)
💡 Bis zu 6.000 € haushaltsnahe Dienstleistungen (20 % = max. 1.200 € Rückerstattung)
💡 Bis zu 1.200 € für Handwerkerleistungen (20 % von 6.000 € Arbeitskosten)
5. Betriebsausgaben (bei Selbstständigen)
Für Unternehmer, Freiberufler und Gewerbetreibende sind alle betrieblich veranlassten Ausgaben steuerlich absetzbar:
- Miete, Strom, Büromaterial
- Kfz-Kosten, Werbung, Beratung
- Abschreibungen (AfA)
- Reisekosten
➡️ Abzug erfolgt vor Ermittlung des Gewinns – senkt Einkommen und Steuerlast.
Steuerliche Absetzbarkeit in der Praxis – Beispiele
Beispiel 1: Berufstätiger mit Arbeitsweg und Fortbildung
- Pendlerpauschale: 20 km × 0,30 € × 230 Arbeitstage = 1.380 €
- Fortbildung: 500 €
- Arbeitsmittel: 300 €
- Werbungskosten gesamt: 2.180 €
→ Über Pauschale hinaus: Steuervorteil realisierbar
Beispiel 2: Familie mit zwei Kindern und Haushaltshilfe
- Kinderbetreuung: 4.000 € → 2/3 absetzbar = 2.666 €
- Haushaltshilfe: 3.000 € → 20 % = 600 € Steuererstattung
➡️ Steuervorteil insgesamt: > 3.200 €
Grenzen der steuerlichen Absetzbarkeit
- Ausgaben müssen belegt und nachgewiesen werden
- Nicht jede Ausgabe ist automatisch anerkannt
- Finanzamt prüft auf Zwangsläufigkeit, Angemessenheit, Veranlassung
💡 Tipp: Quittungen, Verträge und Zahlungsnachweise sammeln – idealerweise digital archivieren
Unterschied zwischen Absetzbarkeit und Steuerermäßigung
| Merkmal | Absetzbarkeit | Steuerermäßigung |
|---|---|---|
| Wirkung | Minderung des zu versteuernden Einkommens | Direkte Minderung der Steuerschuld |
| Beispiel | Werbungskosten, Sonderausgaben | Handwerkerleistungen, Pflegeleistungen |
| Vorteil | wirkt sich indirekt aus (abhängig vom Steuersatz) | wirkt sich direkt aus |
Häufige Fehler bei der Absetzbarkeit
❌ Keine Nachweise aufbewahrt
❌ Pauschalen nicht ausgeschöpft
❌ Steuerlich relevante Ausgaben nicht bekannt
❌ Kosten falsch zugeordnet (z. B. Betriebsausgabe statt Sonderausgabe)
💡 Viele Steuersoftware-Lösungen und Steuerberater helfen bei der korrekten Kategorisierung und Optimierung.
Steuerliche Absetzbarkeit und Digitalisierung
Moderne Steuer-Apps und Portale bieten:
- Automatisches Einlesen von Belegen (z. B. über QR-Codes oder Foto)
- Echtzeit-Vorschau auf mögliche Erstattungen
- Kategorisierung nach Steuerarten
➡️ Digitalisierung senkt Aufwand – erhöht Ausnutzung der Absetzbarkeit
Häufige Fragen (FAQs)
Was bedeutet steuerlich absetzbar einfach erklärt?
Du kannst bestimmte Ausgaben bei der Steuer angeben, um dein zu versteuerndes Einkommen zu verringern – und damit Steuern zu sparen.
Welche Ausgaben sind steuerlich absetzbar?
Beispiele: Werbungskosten, Kinderbetreuung, Spenden, Handwerkerkosten, Krankheitskosten, Rentenbeiträge.
Was bringt es, Ausgaben steuerlich abzusetzen?
Du senkst dein zu versteuerndes Einkommen – dadurch zahlst du weniger Einkommensteuer.
Muss ich jede absetzbare Ausgabe belegen?
Ja – für alle Einzelbeträge über Pauschalen hinaus brauchst du Rechnungen und Zahlungsnachweise.
Gibt es eine Liste aller absetzbaren Ausgaben?
Nein, aber das BMF stellt Richtlinien bereit. Eine Steuerberatung oder Software kann dir individuell weiterhelfen.
Fazit: Steuerliche Absetzbarkeit nutzen – legal Steuern sparen
Die steuerliche Absetzbarkeit ist eine der effektivsten legalen Möglichkeiten, um die eigene Steuerlast zu senken. Ob Arbeitnehmer, Familie oder Selbstständiger – wer die Abzugsmöglichkeiten kennt, Belege sammelt und gezielt plant, kann Jahr für Jahr erhebliche Beträge sparen. Nutze Pauschalen, ziehe tatsächliche Kosten ab, achte auf Nachweise – und hole dir bei Bedarf Unterstützung durch Steuerexperten oder digitale Tools.