Wer seine Steuererklärung macht oder sich mit Gehalt, Erbschaft oder Sozialleistungen beschäftigt, stößt schnell auf den Begriff Freibetrag. Freibeträge reduzieren die steuerliche oder beitragspflichtige Bemessungsgrundlage und können erhebliche finanzielle Vorteile bringen. Doch was genau versteht man unter einem Freibetrag? Welche Arten gibt es, und wie wirken sie sich konkret aus? In diesem Beitrag erhältst du einen umfassenden Überblick über das Thema Freibetrag – praxisnah, verständlich und direkt anwendbar.
Was ist ein Freibetrag?
Ein Freibetrag ist ein gesetzlich festgelegter Betrag, der von bestimmten Einkünften, Erträgen oder Vermögenswerten abgezogen wird, bevor diese der Steuer oder anderen Abgaben unterliegen.
Dadurch wird nur der über den Freibetrag hinausgehende Betrag tatsächlich besteuert oder verbeitragt.
📌 Freibeträge dienen dazu, bestimmte Grundbedürfnisse steuerfrei zu stellen oder bestimmte Lebenssituationen finanziell zu entlasten.
Welche Arten von Freibeträgen gibt es?
✅ Steuerliche Freibeträge
✅ Sozialversicherungsrechtliche Freibeträge
✅ Freibeträge im Erbrecht und bei Schenkungen
Wichtige steuerliche Freibeträge
1. Grundfreibetrag
- Sichert das Existenzminimum steuerfrei.
- 2025 beträgt der Grundfreibetrag voraussichtlich ca. 11.784 € für Ledige und 23.568 € für Verheiratete.
- Einkommen bis zu dieser Höhe bleiben einkommensteuerfrei.
2. Kinderfreibetrag
- Entlastung von Eltern bei der Steuer.
- 2025: voraussichtlich 6.384 € pro Kind (hälftig je Elternteil).
- Berücksichtigung alternativ zum Kindergeld.
3. Sparerpauschbetrag
- Steuerfreier Betrag für Kapitaleinkünfte (Zinsen, Dividenden).
- 2025: 1.200 € pro Person, 2.400 € bei Zusammenveranlagung.
4. Behindertenpauschbetrag
- Pauschale steuerliche Entlastung bei anerkannter Behinderung.
- Höhe abhängig vom Grad der Behinderung (mindestens 384 €, bis zu 7.400 €).
5. Alleinerziehendenentlastungsbetrag
- Steuerlicher Vorteil für Alleinerziehende.
- 2025: 4.260 € plus 240 € für jedes weitere Kind.
Freibeträge in der Sozialversicherung
1. Freibetrag auf Betriebsrenten
- In der Krankenversicherung: Betriebsrentner:innen haben einen Freibetrag von rund 176 € monatlich (Stand 2025), bevor Beiträge fällig werden.
2. Freibetrag bei der Pflegeversicherung
- Bei niedrigem Einkommen gelten teilweise Beitragsentlastungen.
3. Midijob-Freibetrag
- Im Übergangsbereich (538,01–2.000 € monatlich) werden Sozialabgaben reduziert, um Arbeitnehmer:innen zu entlasten.
Freibeträge bei Erbschaft und Schenkung
Je nach Verwandtschaftsgrad gelten folgende steuerliche Freibeträge:
| Verwandtschaftsgrad | Freibetrag |
|---|---|
| Ehepartner | 500.000 € |
| Kinder | 400.000 € |
| Enkelkinder | 200.000 € |
| Eltern und Großeltern | 100.000 € |
| Andere Personen | 20.000 € |
📌 Nur Beträge, die über dem jeweiligen Freibetrag liegen, müssen versteuert werden.
Unterschied zwischen Freibetrag und Freigrenze
| Begriff | Bedeutung |
|---|---|
| Freibetrag | Der Freibetrag bleibt steuerfrei, egal wie hoch das Einkommen darüber hinaus ist. |
| Freigrenze | Wird die Grenze überschritten, ist der gesamte Betrag steuerpflichtig. |
Beispiel:
- Sparerpauschbetrag = Freibetrag: Nur Erträge über 1.200 € werden versteuert.
- Umsatzsteuerfreigrenze = Freigrenze: Wird sie überschritten, ist der gesamte Umsatz steuerpflichtig.
Auswirkungen von Freibeträgen auf die Steuerlast
✅ Geringeres zu versteuerndes Einkommen
✅ Direkte Steuerersparnis
✅ Gezielte Entlastung für bestimmte Gruppen (z. B. Familien, Rentner, Menschen mit Behinderung)
✅ Optimierung durch individuelle Steuerplanung möglich
Wie beantragt man Freibeträge?
- Automatisch berücksichtigt (z. B. Grundfreibetrag)
- Auf Antrag beim Finanzamt (z. B. Behindertenpauschbetrag, Entlastungsbetrag)
- Freistellungsauftrag bei Banken einreichen für den Sparerpauschbetrag
📌 Tipp: Viele Freibeträge musst du aktiv beantragen, damit sie auf der Lohnsteuerkarte (ELStAM) berücksichtigt werden.
Typische Fehler bei Freibeträgen
❌ Freibeträge nicht beantragt → höhere Steuerlast
❌ Freistellungsauftrag bei Banken vergessen → Abgeltungsteuer unnötig gezahlt
❌ Freibeträge nicht optimal auf Ehepartner verteilt (z. B. beim Sparerpauschbetrag)
❌ Freibeträge bei Schenkungen oder Erbschaften nicht genutzt
Häufige Fragen (FAQs)
Was ist ein Freibetrag einfach erklärt?
Ein Freibetrag ist ein Betrag, der bei der Steuer- oder Beitragsberechnung außen vor bleibt – du musst ihn nicht versteuern oder verbeitragen.
Wer bekommt einen Freibetrag?
Jede*r – z. B. über den Grundfreibetrag automatisch. Weitere Freibeträge gelten je nach Lebenssituation und müssen teilweise beantragt werden.
Wie wirkt sich ein Freibetrag auf mein Gehalt aus?
Durch einen Freibetrag sinkt das zu versteuernde Einkommen – dadurch zahlst du weniger Lohnsteuer.
Wie hoch ist der Freibetrag beim Kindergeld?
Statt Kindergeld kann der Kinderfreibetrag berücksichtigt werden – 2025 beträgt er rund 6.384 € pro Kind.
Kann ich mehrere Freibeträge gleichzeitig nutzen?
Ja! Viele Freibeträge sind kombinierbar, z. B. Grundfreibetrag + Sparerpauschbetrag + Kinderfreibetrag.
Fazit: Freibeträge nutzen – Steuerlast clever reduzieren
Freibeträge sind ein zentrales Instrument, um die Steuer- und Sozialabgabenlast zu mindern und das verfügbare Einkommen zu erhöhen. Wer seine persönlichen Freibeträge kennt, gezielt nutzt und rechtzeitig beantragt, kann viel Geld sparen – legal und unkompliziert. Ob bei der Steuererklärung, im Alltag oder bei Schenkungen und Erbschaften: Ein bewusster Umgang mit Freibeträgen ist der Schlüssel zu mehr finanzieller Freiheit.